一、管理层对竣工财务决算报表的责任

按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定编制基本建设项目竣工财务决算报表是会昌县烟草行业水源性工程援建项目部的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是实施审计程序，以获取有关基本建设项目竣工财务决算报表金额和披露的审计证据。

我们按照中国注册会计师审计准则和财政部发布的《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》的规定执行了审计工作。

现将审核情况说明如下：

1. 建设项目基本情况

   高陂水库位于会昌县周田镇上坝村，距会昌县城42km，地理位置为东经115°40′，北纬25°20′，地处贡水水系石坝河下游，坝址以上控制流域面积27.7km2，水库正常蓄水位247.00m（黄海高程，下同），总库容602万m3，设计灌溉面积2.2万亩，可解决1.1万人的饮用水源，是一座以灌溉为主，兼有村镇供水的小（1）型水利枢纽工程。枢纽工程主要由大坝（溢流坝与非溢流坝）、灌溉引水隧洞等建筑物组成。

（一）项目立项、概算批复情况

1.立项、设计批复。2014年5月29日，赣州市发展和改革委员会《关于会昌县高陂水库可行性研究报告的批复》（赣市发改农经字[2014]387号），同意建设会昌县高陂水库工程。

2.概算批复。2014年7月9日赣州市发展和改革委员会、赣州市水利局《关于会昌县高陂水库初步设计报告的批复》（赣市水利建管字[2014]39号），同意工程设计概算为6011.17万元。2017年9月26日赣州市水利局《关于会昌县高陂水库工程设计变更的批复》（赣市水利建管字[2017]49号），批准会昌县高陂水库工程变更概算，变更后投资概算为6444.26万元。变更后的具体批复的概算情况如下：

   单位：万元

（二）工程建设内容及开、竣工时间

该工程于2016年3月16日正式开工（江西省建洪工程监理咨询有限公司《工程建设监理工作报告》），2018年6月20日完工。本次建设的主要工程任务如下：大坝工程：溢流坝、非溢流坝(左、右岸非溢流坝及重力墩）及观测设施；引水灌溉（导流）隧洞工程：引水隧洞、隧洞进口放水设施、金属结构及设备、隧洞出口放水设施、金属结构及设备；管理设施及其他工程：管理设施（管理房、水雨情测报系统等）、渠系工程及交通工程；库区征地及移民安置，库区清理等。

（三）工程建设相关单位

1.项目管理单位：会昌县烟草行业水源性工程援建项目部。

2.设计单位：赣州市天鹰勘测设计有限公司。

3.项目施工单位: 深圳市金河建设集团有限公司。

4.质量和安全监督机构：赣州市水利工程建设质量监督站。

5.监理单位：江西省建洪工程监理咨询有限公司。

6.运行管理单位：会昌县水库管理局。

7.工程竣工结算审价单位：江西宏大工程咨询有限公司。

四、工程项目资金来源、支出及结余等财务情况

（一）工程项目资金来源

1、工程项目资金计划6444.26万元。2014年4月10日中国烟草总公司《中国烟草总公司关于江西省瑞金市陈石灌区中迳水库加固及灌区改造工程等五个水源工程项目援建资金的复函》（中国烟草总公司中烟办[2015]106号）批准投资概算为6089.10万元，由中国烟草总公司投资，不足部分由会昌县财政投资。

  2、工程项目资金到位总计54,934,700.00元，其中：中国烟草总公司援建资金54,801,600.00元、会昌县财政拨入资金133,100.00元。

 (二)工程项目资金支出

该项目资金支出61,333,550.64 元。具体如下：主体工程款 36,011,159.59 元；设备及安装1,268,025.65元；购入其他设备12,014.00元；建设场地征用及清理费18,865,779.00元(详见附表3）；项目建设管理费815,957.17元(详见附表3）；项目建设技术服务费4,260,474.45元(详见附表3）；运行初期监测费200,000.00元(详见附表3）；建设期财务利息 -208,859.22元(详见附表3）；其他费用 109,000.00元(详见附表3）。其中由会昌县烟草行业水源性工程援建项目部支付45,955,889.36元，应付未付的工程项目支出为15,377,661.28 元。

（三）工程项目资金结余

该项目资金缺口为6,398,850.64元，即应付未付款项15,377,661.28元-结余的货币资金8,978,810.64 元=6,398,850.64元。(详见附表5）

五、交付使用资产情况

截至2019年12月2日，工程交付使用资产61,333,550.64元，其中：固定资产61,333,550.64元。（详见附表4）

六、债权债务清理情况

截至2019年12月2日，本工程应付未付款为15,377,661.28元，明细如下： 1、深圳市金河建设集团有限公司质量保证金1,864,446.76元，

1. 深圳市金河建设集团有限公司建设工程支出 4,842,280.48元，

2. 江西惠普会计师事务所有限责任公司审计费109,000.00元，

3. 江西省建洪工程监理咨询有限公司工程监理费 132,500.00元，

4. 江西华检检测技术有限公司环境检测验收费16,000.00元，

5. 东莞市水保环境工程咨询有限公司水土保持监测、验收费38,000.00元，

6. 江西省福业建设工程有限公司扣除环保工程质保证金未付款24,416.20元，

7. 赣州市天鹰勘测设计有限公司立项编制费70,000.00元，

8. 江西省水土保持科学研究院水资源论证费 42,000.00元，

9. 会昌县金丰建设工程有限公司高陂水库库底清理费764,504.84元，

10. 会昌县金丰建设工程有限公司周田镇高陂至杨梅公路建设工程2,228,223.00元，

11. 会昌县税务局耕地占用税1,576,190.00元，

12. 会昌县财政局水土保持实施补偿费42,100.00元，

13. 会昌县财政局前期费用代垫款 2,208,000.00 元，

14. 应付预留费用1,420,000.00元，

15. 小水电站拆迁费 805,000.00 元，

16. 基础设施补偿费415,000.00元，

17. 运行初期水质、人群健康、水土保持监测费200,000.00元。（详见附表6）

    七、未完工程及预留资金情况

    截至2019年12月2日，本工程预留资金为1,420,000.00元，明细情况如下：

    1、小水电站拆迁费 805,000.00 元，预留原因：由于拆迁双方对水电站拆迁补偿金额分歧较大，至今未签订补偿协议，故预留该笔拆迁费。

    2、基础设施补偿415,000.00元，预留原因：由于水电站未拆迁，相关的输电线路等基础设施也未拆迁补偿，故预留该笔补偿费。

    3、运行初期水质、人群健康、水土保持监测费200,000.00元，预留原因：由于该水库是兼有村镇供水的小型水利枢纽工程，需要对水库运行初期水质、人群健康、水土保持进行监测，故预留该笔监测费。

    八、其他需要说明的事项

    本工程未动用基本预备费。

九、审核结论

本工程项目概算批复总额为6,444.26万元，资金批复总额为6,444.26万元，资金到位总额为5,493.47万元，审计核定竣工决算投资总额为6,133.36万元。请按本次审计结论，尽快完成竣工决算全部工作。

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